Btw-aangifte corrigeren en suppletie indienen
UurKlus onderscheidt actuele fiscale boekingen, kleine correcties in de eerstvolgende open aangifte en suppleties voor eerdere aangiften.
Wanneer gebruik je dit?
De grens van EUR 1.000 bepaalt de route.
Verwerk het bedrag in je eerstvolgende btw-aangifte bij de rubriek waar het normaal hoort. Bijvoorbeeld: te weinig voorbelasting geboekt? Tel het bedrag op bij rubriek 5b Voorbelasting.
Bij meer dan EUR 1.000 btw-verschil dien je zo snel mogelijk en uiterlijk binnen 8 weken na ontdekking een suppletie in. UurKlus bewaart het correctiedossier; de verzending naar de Belastingdienst doe je zelf.
Hoe werkt dit in UurKlus?
Gebruik het onderdeel Btw-aangifte corrigeren in het btw-overzicht.
- 1 Open Rapporten > Btw. Leg eenmalig je aangiftefrequentie en het eerste nog in te dienen tijdvak vast. Bevestig de status aan de hand van je eigen aangiften; de app heeft geen koppeling met de Belastingdienst.
- 2 Kies ‘Actuele fiscale boeking’ voor een nog niet geboekte verplichting of aftrek in een nog niet ingediend tijdvak. Vul de datum in waarop die ontstaat; er geldt geen suppletiegrens. Kies ‘Herstel van een al ingediende aangifte’ voor een eerdere aangifte. Neem bij jaarafsluiting alle samenhangende wijzigingen voor het hele jaar samen op.
- 3 Vul de eerste ontdekdatum in. Aanvullen en opnieuw opslaan schuift deze datum niet vooruit. Ook bij een concept blijft een eventuele suppletietermijn zichtbaar.
- 4 Vul per rubriek het verschil in omzet/grondslag en btw in, niet het nieuwe aangiftetotaal. Positief verhoogt de rubriek; negatief verlaagt die. Vul 0 grondslag in als alleen de btw wijzigt. Bij 5b is alleen btw nodig; bij 1e en 3a/3b/3c alleen grondslag. Voeg waar nodig een rubriek toe, bijvoorbeeld 4b én 5b bij verlegde inkoop.
- 5 Bewaar een concept en controleer daarna de route. Actuele fiscale boekingen worden verwerkt in hun eigen tijdvak, ook boven EUR 1.000. Bij fouten in ingediende aangiften bepaalt het gezamenlijke getekende btw-saldo de route: maximaal EUR 1.000 naar het eerstvolgende open tijdvak; daarboven een suppletiedossier. EUR 600 plus EUR 600 is EUR 1.200; tegengestelde verschillen tellen netto. Gebruik bij al geboekte wijzigingen Aansluiting, zodat geen tweede journaalpost ontstaat. Dien zelf in en leg daarna de werkelijk ingediende gegevens vast. Een suppletiedossier bevat verschillen als onderbouwing, geen volledig ingevuld indienformulier.
Wat doe je bij een fout in een uitgave of factuur?
Gebruik deze simpele regels.
Corrigeer de brongegevens waar nodig en vergelijk een al ingediende aangifte met de actuele boekhouding via Aansluiting. Gebruik voor een al geboekt verschil de route zonder nieuwe journaalpost. Beoordeel samenhangende verschillen gezamenlijk: tot en met EUR 1.000 in de eerstvolgende aangifte; meer dan EUR 1.000 zo snel mogelijk en uiterlijk binnen 8 weken na ontdekking via suppletie.
Een conceptfactuur is nog niet definitief. Pas de factuurregel gewoon aan voordat je de factuur definitief maakt.
Corrigeer de definitieve factuur met een creditfactuur of aanvullende factuur met verwijzing. Een nieuwe korting wordt verwerkt op de creditdatum. Was de oorspronkelijke aangifte fout, beoordeel dan afzonderlijk het herstel daarvan; boek een bestaande correctie niet dubbel.
Dan kijk je naar het verschil in btw. Is het verschil maximaal EUR 1.000? Verwerk het in de volgende aangifte. Is het meer dan EUR 1.000? Dien suppletie btw in bij de Belastingdienst.
Gebruik in het btw-overzicht ‘Privégebruik boeken’ voor een nog niet ingediende aangifte. Vul het berekende, nog te boeken btw-bedrag en de passende tegenrekening in. Jaarafsluiting boekt op 31 december in de laatste aangifte van het jaar, ook bij meer dan € 1.000. Bij bedrijfsbeëindiging gebruik je de datum waarop de goederen naar privé overgaan. Een negatief bedrag vermindert een eerdere boeking. De app berekent het privégebruik niet automatisch; bewaar je berekening. Al ingediend? Corrigeer de eerdere aangifte met rubriek 1d via de gewone correctieroute. Rubriek 1c is voor overige tarieven behalve 0%, niet voor privégebruik.
Corrigeer btw waar je die normaal aangeeft: bijvoorbeeld omzet en btw in 1a of voorbelasting in 5b. Het actuele saldo is 5a min 5b. De oude vakken 5c ‘Vermindering’ en 5d ‘Correcties’ zijn niet beschikbaar voor nieuwe boekingen. De huidige KOR is een vrijstelling, geen vermindering op de aangifte. Oude posten blijven in de boekhouding en zijn afzonderlijk zichtbaar, buiten de reguliere rubrieken en hun saldo. Beoordeel de onderliggende stukken en het betreffende tijdvak voordat je de juiste verwerking bepaalt. De app verplaatst deze bedragen niet automatisch en reconstrueert geen oude aangiftemodellen.
Suppletie indienen bij de Belastingdienst
UurKlus bereidt je administratie voor; indienen doe je zelf bij de Belastingdienst.
- 1 Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk.
- 2 Ga naar btw en kies correctie btw-aangifte of Suppletie btw.
- 3 Kies of je een bepaald tijdvak corrigeert of een heel kalender- of boekjaar.
- 4 Vul de gecorrigeerde gegevens per rubriek in. Gebruik UurKlus als onderbouwing, maar controleer de bedragen voordat je verzendt.
- 5 Kijk naar de netto wijziging van te betalen btw: minder voorbelasting in 5b betekent meer betalen; meer voorbelasting betekent minder betalen of teruggaaf. Bij bijbetaling wacht je normaal op de naheffingsaanslag. Is de oorspronkelijke aangiftetermijn nog open, betaal dan vóór de oorspronkelijke betaaldatum met het betalingskenmerk van dat tijdvak. Bij teruggaaf volgt normaal een teruggaafbeschikking, eventueel met verrekening van openstaande belastingschulden. Leg na de daadwerkelijke indiening de gecontroleerde datum vast bij het suppletiedossier.